湘政辦發(fā)〔2022〕10號
各市州人民政府，省政府各廳委、各直屬機構(gòu)：
《湖南省省屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資損失責任追究辦法》已經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
湖南省人民政府辦公廳
2022年2月25日
（此件主動公開）
湖南省省屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資損失責任追究辦法
第一條 為加強和規(guī)范省屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資損失責任追究工作，有效防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《國務院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）、《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法（試行）》（國資委令第37號）等規(guī)定，結(jié)合本省實際，制定本辦法。
第二條 省屬國有企業(yè)及其獨資、控股或具有實際控制力的各級子企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）經(jīng)營管理有關(guān)人員、股權(quán)代表違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理制度等規(guī)定，未履行或未正確履行職責，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，進行責任追究。
第三條 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)和企業(yè)按照國有資本出資關(guān)系和管理權(quán)限，遵照依法依規(guī)、客觀公正、分級分類、懲防并舉等原則，建立追責工作制度，明確追責工作職責，組織開展責任追究工作。
第四條 在追責工作中，涉及違紀或職務違法的問題線索，移送紀檢監(jiān)察機構(gòu)查處；涉嫌犯罪的移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。
第五條 責任追究范圍。在集團管控、風險管理、購銷管理、工程承包建設、資金管理、產(chǎn)權(quán)股權(quán)及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、固定資產(chǎn)投資、投資并購、改組改制、境外經(jīng)營投資等方面違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，追究相應責任。
第六條 追責處理方式。包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)等，可以單獨使用，也可以合并使用。
第七條 資產(chǎn)損失認定。包括直接損失和間接損失。其金額及影響，可根據(jù)司法、行政機關(guān)等依法出具的書面文件，具有相應資質(zhì)的會計師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務所、專業(yè)技術(shù)鑒定機構(gòu)等專業(yè)機構(gòu)出具的專業(yè)報告，企業(yè)內(nèi)部證明材料等，綜合研判認定。
資產(chǎn)損失按金額大小和影響程度劃分為一般資產(chǎn)損失（單筆損失在100萬元以下）、較大資產(chǎn)損失〔單筆損失在100萬元（含）以上1000萬元以下〕和重大資產(chǎn)損失〔單筆損失在1000萬元以上（含）〕。損失金額雖未達上述標準，但損失后果嚴重，影響企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的，認定為重大資產(chǎn)損失。
第八條 責任認定。違規(guī)經(jīng)營投資損失責任根據(jù)工作職責劃分為直接責任、主管責任和領導責任。
（一）直接責任是指相關(guān)人員在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果起決定性直接作用時應當承擔的責任。
（二）主管責任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。
（三）領導責任是指企業(yè)主要負責人在其工作職責范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應當承擔的責任。
第九條 違反規(guī)定瞞報、漏報或謊報較大及以上國有資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負責人和分管負責人比照領導責任和主管責任進行責任認定。
第十條 追責處罰。企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責任認定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定給予紀律處分或依法移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)處理外，應當根據(jù)程度及影響對企業(yè)相關(guān)責任人分別給予以下處理。
（一）造成一般資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人，視情節(jié)給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉或停職等處理，扣減和追索責任認定年度10%—50%績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年10%—50%任期激勵收入并延期支付績效年薪。
對領導責任人視情節(jié)給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，扣減和追索責任認定年度10%—30%績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年10%—30%任期激勵收入并延期支付績效年薪。
（二）造成較大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人視情節(jié)給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，扣減和追索責任認定年度50%—100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年50%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、5年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領導責任人視情節(jié)給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，扣減和追索責任認定年度30%—70%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年30%—70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、3年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
（三）造成重大資產(chǎn)損失的，對直接責任人和主管責任人，視情節(jié)給予降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理，扣減和追索責任認定年度100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領導責任人視情節(jié)給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職、禁入限制等處理，扣減和追索責任認定年度70%—100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年70%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、5年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
（四）責任人在責任認定年度已不在本企業(yè)領取績效年薪的，按離職前一年度全部績效年薪及前3年任期激勵收入總和計算，參照本辦法有關(guān)規(guī)定追索扣回其薪酬。
（五）對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀處分、政務處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執(zhí)行，不合并使用。
責任認定年度是指責任追究處理年度。在責任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個完整任職年度執(zhí)行；若無完整任職年度的，參照處理前實際任職月度（不超過12個月）執(zhí)行。
第十一條 企業(yè)以集體形式違規(guī)決策，造成資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應承擔集體責任，給予有關(guān)經(jīng)營決策機構(gòu)批評教育、責令書面檢查、通報批評等處理；造成重大資產(chǎn)損失且危及企業(yè)生存發(fā)展的，按照規(guī)定程序予以改組；決策參與者也應承擔相應責任。
第十二條 所屬子企業(yè)違規(guī)決策，造成國有資產(chǎn)損失或者其他嚴重不良后果的，上級或更高層級企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員比照本辦法第十條領導責任進行追責處理。
第十三條 組織實施。責任追究工作一般遵循受理、初步核實、分類處置、核查、處理和整改等程序。企業(yè)負責本企業(yè)一般、較大資產(chǎn)損失責任追究工作。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)負責組織開展企業(yè)重大資產(chǎn)損失責任追究工作，或認為有必要直接組織開展的責任追究工作，指導和監(jiān)督企業(yè)開展違規(guī)經(jīng)營投資損失責任追究工作。
第十四條 未履行或者未正確履行決策程序以及執(zhí)行中造成國有資產(chǎn)損失或者其他嚴重不良后果的，按照管理權(quán)限，依規(guī)依紀依法予以終身追責。
第十五條 企業(yè)經(jīng)營管理人員任職期間對企業(yè)重大決策，在重大決策過程或執(zhí)行中，違反《湖南省國資委關(guān)于印發(fā)監(jiān)管企業(yè)“十嚴禁”規(guī)定的通知》（湘國資〔2021〕268號）規(guī)定和有下列情形之一，造成國有資產(chǎn)損失或者其他嚴重不良后果的，應當追究相關(guān)責任人的終身責任：
（一）未按照規(guī)定程序和議事規(guī)則決策的；
（二）超越職權(quán)、承受能力決策的；
（三）開展脫實向虛、非主業(yè)投資或與自己主業(yè)無關(guān)的期貨交易、不做盡職調(diào)查和盡職調(diào)查不充分投資的；
（四）為他人提供擔保、為他人拆借資金和開展理財、炒股、融資性貿(mào)易的；
（五）做虛賬假賬的；
（六）對違法違規(guī)的決策不反對、不制止的；
（七）對有時限要求的重大決策事項久拖不決的；
（八）拒絕、推諉、拖延執(zhí)行決策，導致決策不能全面、及時、正確實施的；
（九）不完全執(zhí)行、變相執(zhí)行或者執(zhí)行中偏離決策方案，導致決策不能全面、及時、正確實施的；
（十）決策所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，或者決策執(zhí)行中發(fā)生不可抗力等影響決策目標實現(xiàn)，決策執(zhí)行單位未及時報告的；
（十一）其他依照法律法規(guī)、公司章程或者有關(guān)規(guī)定應當追究責任的情形。
第十六條 相關(guān)事項屬于盡職合規(guī)免責事項清單的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序予以容錯；屬于貫徹落實黨和國家重大決策部署、省委省政府及國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)重要工作安排，非人為因素產(chǎn)生的正常損失的，按“三個區(qū)分開來”可免責。
第十七條 各市州可以參照本辦法，結(jié)合本地實際制定責任追究相關(guān)制度。
第十八條 ?本辦法自公布之日起施行。
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來源：湖南省人民政府門戶網(wǎng)站
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