湘政辦發(fā)〔2022〕10號(hào)
各市州人民政府，省政府各廳委、各直屬機(jī)構(gòu)：
《湖南省省屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任追究辦法》已經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
湖南省人民政府辦公廳
2022年2月25日
（此件主動(dòng)公開）
湖南省省屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任追究辦法
第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范省屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任追究工作，有效防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見》（國(guó)辦發(fā)〔2016〕63號(hào)）、《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》（國(guó)資委令第37號(hào)）等規(guī)定，結(jié)合本省實(shí)際，制定本辦法。
第二條 省屬國(guó)有企業(yè)及其獨(dú)資、控股或具有實(shí)際控制力的各級(jí)子企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員、股權(quán)代表違反國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理制度等規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，進(jìn)行責(zé)任追究。
第三條 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和企業(yè)按照國(guó)有資本出資關(guān)系和管理權(quán)限，遵照依法依規(guī)、客觀公正、分級(jí)分類、懲防并舉等原則，建立追責(zé)工作制度，明確追責(zé)工作職責(zé)，組織開展責(zé)任追究工作。
第四條 在追責(zé)工作中，涉及違紀(jì)或職務(wù)違法的問題線索，移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)查處；涉嫌犯罪的移送國(guó)家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。
第五條 責(zé)任追究范圍。在集團(tuán)管控、風(fēng)險(xiǎn)管理、購(gòu)銷管理、工程承包建設(shè)、資金管理、產(chǎn)權(quán)股權(quán)及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、固定資產(chǎn)投資、投資并購(gòu)、改組改制、境外經(jīng)營(yíng)投資等方面違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，追究相應(yīng)責(zé)任。
第六條 追責(zé)處理方式。包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送國(guó)家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等，可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。
第七條 資產(chǎn)損失認(rèn)定。包括直接損失和間接損失。其金額及影響，可根據(jù)司法、行政機(jī)關(guān)等依法出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報(bào)告，企業(yè)內(nèi)部證明材料等，綜合研判認(rèn)定。
資產(chǎn)損失按金額大小和影響程度劃分為一般資產(chǎn)損失（單筆損失在100萬(wàn)元以下）、較大資產(chǎn)損失〔單筆損失在100萬(wàn)元（含）以上1000萬(wàn)元以下〕和重大資產(chǎn)損失〔單筆損失在1000萬(wàn)元以上（含）〕。損失金額雖未達(dá)上述標(biāo)準(zhǔn)，但損失后果嚴(yán)重，影響企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的，認(rèn)定為重大資產(chǎn)損失。
第八條 責(zé)任認(rèn)定。違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
（一）直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
（二）主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
（三）領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
第九條 違反規(guī)定瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)較大及以上國(guó)有資產(chǎn)損失的，對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。
第十條 追責(zé)處罰。企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分或依法移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)根據(jù)程度及影響對(duì)企業(yè)相關(guān)責(zé)任人分別給予以下處理。
（一）造成一般資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人，視情節(jié)給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉或停職等處理，扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度10%—50%績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年10%—50%任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪。
對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人視情節(jié)給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉等處理，扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度10%—30%績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年10%—30%任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪。
（二）造成較大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人視情節(jié)給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%—100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年50%—100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、5年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人視情節(jié)給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%—70%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%—70%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、3年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
（三）造成重大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人，視情節(jié)給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人視情節(jié)給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職、禁入限制等處理，扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%—100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年70%—100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、5年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
（四）責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績(jī)效年薪的，按離職前一年度全部績(jī)效年薪及前3年任期激勵(lì)收入總和計(jì)算，參照本辦法有關(guān)規(guī)定追索扣回其薪酬。
（五）對(duì)同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)處分、政務(wù)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不合并使用。
責(zé)任認(rèn)定年度是指責(zé)任追究處理年度。在責(zé)任追究處理年度無(wú)任職或任職不滿全年的，按照最近一個(gè)完整任職年度執(zhí)行；若無(wú)完整任職年度的，參照處理前實(shí)際任職月度（不超過12個(gè)月）執(zhí)行。
第十一條 企業(yè)以集體形式違規(guī)決策，造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)承擔(dān)集體責(zé)任，給予有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)等處理；造成重大資產(chǎn)損失且危及企業(yè)生存發(fā)展的，按照規(guī)定程序予以改組；決策參與者也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
第十二條 所屬子企業(yè)違規(guī)決策，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果的，上級(jí)或更高層級(jí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員比照本辦法第十條領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任進(jìn)行追責(zé)處理。
第十三條 組織實(shí)施。責(zé)任追究工作一般遵循受理、初步核實(shí)、分類處置、核查、處理和整改等程序。企業(yè)負(fù)責(zé)本企業(yè)一般、較大資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織開展企業(yè)重大資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作，或認(rèn)為有必要直接組織開展的責(zé)任追究工作，指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)開展違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任追究工作。
第十四條 未履行或者未正確履行決策程序以及執(zhí)行中造成國(guó)有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果的，按照管理權(quán)限，依規(guī)依紀(jì)依法予以終身追責(zé)。
第十五條 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員任職期間對(duì)企業(yè)重大決策，在重大決策過程或執(zhí)行中，違反《湖南省國(guó)資委關(guān)于印發(fā)監(jiān)管企業(yè)“十嚴(yán)禁”規(guī)定的通知》（湘國(guó)資〔2021〕268號(hào)）規(guī)定和有下列情形之一，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的終身責(zé)任：
（一）未按照規(guī)定程序和議事規(guī)則決策的；
（二）超越職權(quán)、承受能力決策的；
（三）開展脫實(shí)向虛、非主業(yè)投資或與自己主業(yè)無(wú)關(guān)的期貨交易、不做盡職調(diào)查和盡職調(diào)查不充分投資的；
（四）為他人提供擔(dān)保、為他人拆借資金和開展理財(cái)、炒股、融資性貿(mào)易的；
（五）做虛賬假賬的；
（六）對(duì)違法違規(guī)的決策不反對(duì)、不制止的；
（七）對(duì)有時(shí)限要求的重大決策事項(xiàng)久拖不決的；
（八）拒絕、推諉、拖延執(zhí)行決策，導(dǎo)致決策不能全面、及時(shí)、正確實(shí)施的；
（九）不完全執(zhí)行、變相執(zhí)行或者執(zhí)行中偏離決策方案，導(dǎo)致決策不能全面、及時(shí)、正確實(shí)施的；
（十）決策所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，或者決策執(zhí)行中發(fā)生不可抗力等影響決策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，決策執(zhí)行單位未及時(shí)報(bào)告的；
（十一）其他依照法律法規(guī)、公司章程或者有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的情形。
第十六條 相關(guān)事項(xiàng)屬于盡職合規(guī)免責(zé)事項(xiàng)清單的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序予以容錯(cuò)；屬于貫徹落實(shí)黨和國(guó)家重大決策部署、省委省政府及國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)重要工作安排，非人為因素產(chǎn)生的正常損失的，按“三個(gè)區(qū)分開來(lái)”可免責(zé)。
第十七條 各市州可以參照本辦法，結(jié)合本地實(shí)際制定責(zé)任追究相關(guān)制度。
第十八條 ?本辦法自公布之日起施行。
責(zé)編：
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