江蘇F公司、嚴某某、王某某
提供虛假證明文件案
【關鍵詞】
小微企業(yè) 簡式合規(guī) 中介機構 提供虛假證明文件 檢察主導
【要旨】
針對涉案的小微企業(yè)開展合規(guī)整改,可以根據(jù)《涉案企業(yè)合規(guī)建設、評估和審查辦法(試行)》簡化合規(guī)審查、評估、監(jiān)管等程序,由檢察機關主導合規(guī)監(jiān)管和驗收評估,并直接對涉案企業(yè)提交的合規(guī)計劃和整改報告進行審查。針對涉案企業(yè)和責任人,應堅持認罪認罰從寬制度和寬嚴相濟刑事政策,準確區(qū)分單位及責任人的責任。
一、基本案情
被告人嚴某某、王某某分別是江蘇F土地房地產(chǎn)評估咨詢有限公司(以下簡稱F公司)的估價師和總經(jīng)理。
2019年1月,F(xiàn)公司接受委托為G工貿(mào)實業(yè)有限公司(以下簡稱G公司)協(xié)議搬遷項目進行征收估價,先是采取整體收益法形成了總價為2.23億余元的評估報告初稿。為滿足G公司要求,王某某要求嚴某某將涉案地塊評估單價提高。嚴某某在無事實依據(jù)的情況下,通過隨意調(diào)整評估報告中營業(yè)收益率,將單價自2.16萬元提高至2.38萬元,后又經(jīng)王某某許可,通過加入丈量面積與證載面積差等方式,再次將單價提高到2.4萬余元,最終形成的《房屋征收分戶估價報告》將房屋評估總價定為2.49億余元。后相關部門按此評估報告進行拆遷補償,造成國家經(jīng)濟損失2576萬余元。
2021年5月6日,江蘇省南京市公安局江寧分局以F公司、嚴某某、王某某涉嫌提供虛假證明文件罪向南京市江寧區(qū)檢察院移送審查起訴。2021年6月6日,江寧區(qū)檢察院依法對嚴某某、王某某以提供虛假證明文件罪提起公訴。2021年9月17日,南京市江寧區(qū)法院以提供虛假證明文件罪判處嚴某某有期徒刑二年,罰金十萬元;判處王某某有期徒刑一年六個月,緩刑二年,罰金八萬元。2022年1月30日,江寧區(qū)檢察院依法對F公司作出不起訴決定。
二、企業(yè)合規(guī)整改情況及效果
一是開展辦案影響評估,充分論證合規(guī)必要性、可行性。受理案件后,江寧區(qū)檢察院對涉案企業(yè)開展辦案影響評估,調(diào)取涉案企業(yè)工商信息、納稅、就業(yè)等材料;到涉案企業(yè)了解行業(yè)資質(zhì)、業(yè)務流程、監(jiān)督管理制度設置;到城鄉(xiāng)建設委員會、房屋征收指導中心、住房保障和房產(chǎn)局等行政主管機關,了解土地、房地產(chǎn)征遷談判、評估、補償相關規(guī)定。F公司從業(yè)人員39人,曾獲評市優(yōu)秀估價機構、誠信單位,涉案導致公司參與的多項招投標業(yè)務停滯,經(jīng)營面臨困難。江寧區(qū)檢察院評估后認為,涉案企業(yè)以往經(jīng)營和納稅均正常,案發(fā)后企業(yè)和個人認罪認罰,且主動提交合規(guī)申請,承諾建立企業(yè)合規(guī)制度。鑒于此,江寧區(qū)檢察院決定啟動企業(yè)合規(guī),確定為期6個月的合規(guī)考察期。
二是立足小微企業(yè)實際,發(fā)揮檢察主導作用,探索開展簡式合規(guī)。涉案企業(yè)屬于小微企業(yè),江寧區(qū)檢察院決定對企業(yè)涉案的房地產(chǎn)估價業(yè)務開展簡式合規(guī)。包括指導涉案企業(yè)開展風險自查,形成自查報告;結合案件辦理中暴露出的問題,指導企業(yè)修訂合規(guī)計劃;圍繞13個風險點,制發(fā)檢察建議,督促企業(yè)查漏補缺。涉案企業(yè)依據(jù)指導設立合規(guī)部門、修訂員工手冊、制定《評估業(yè)務合規(guī)管理制度》、委托研發(fā)線上審批的OA系統(tǒng)、組織開展業(yè)務技術規(guī)范培訓和合規(guī)管理制度培訓。為降低合規(guī)成本、減輕企業(yè)經(jīng)濟負擔,由江寧區(qū)檢察院直接開展合規(guī)監(jiān)管、評估,設置合規(guī)整改時間表,要求涉案企業(yè)明確整改節(jié)點、按時序推進。同時為確保合規(guī)監(jiān)管評估的專業(yè)性和公平性,邀請三名專業(yè)人員協(xié)助檢察機關開展合規(guī)監(jiān)管、評估。經(jīng)過6個月的合規(guī)整改,江寧區(qū)檢察院組織公開聽證,對合規(guī)整改進行評估驗收。
△圖 涉案企業(yè)負責人針對企業(yè)合規(guī)工作簽署相關承諾書。
三是區(qū)別對待,分別處理涉案民營企業(yè)和責任人。鑒于兩名責任人嚴重違反職業(yè)道德、違法出具證明文件,造成國家經(jīng)濟損失巨大,江寧區(qū)檢察院于2021年6月6日依法對嚴某某、王某某以提供虛假證明文件罪提起公訴。同時,對涉案企業(yè)開展合規(guī)工作和監(jiān)管驗收,經(jīng)綜合審查認定F公司通過評估驗收。2022年1月30日,江寧區(qū)檢察院依法對F公司作出不起訴決定。
三、典型意義
1.量身定制,對符合條件的小微企業(yè)積極探索簡式合規(guī)監(jiān)管。檢察機關開展企業(yè)合規(guī)要準確把握企業(yè)合規(guī)案件適用條件與企業(yè)適用范圍,因案制宜,根據(jù)企業(yè)類型的不同開展具有針對性的企業(yè)合規(guī)工作。小微企業(yè)在治理模式、業(yè)務規(guī)模、員工數(shù)量、資金能力、風險防范等方面與大中型企業(yè)存在顯著差異。檢察機關應當結合小微企業(yè)的自身特點,積極探索適合小微企業(yè)的合規(guī)模式,在保證合規(guī)計劃制定、實施、驗收評估等基本環(huán)節(jié)的同時,通過簡化程序、降低合規(guī)成本、制定與大中型企業(yè)不同的監(jiān)管標準等簡式合規(guī)管理,激發(fā)小微企業(yè)做實合規(guī)的積極性。
2.有的放矢,檢察機關在簡式合規(guī)計劃的審查、監(jiān)管、評估過程中應發(fā)揮主導作用。針對小微企業(yè)的合規(guī)整改,未啟動第三方機制的,可以根據(jù)《涉案企業(yè)合規(guī)建設、評估和審查辦法(試行)》的規(guī)定,由檢察機關對其提交的合規(guī)計劃和整改報告進行審查,主導合規(guī)監(jiān)管和驗收評估。一是根據(jù)案件具體情況主動聽取公安機關等部門的意見,建立合規(guī)監(jiān)管互通機制;二是設置合規(guī)時間表,要求涉案企業(yè)明確整改節(jié)點、按時序推進;三是依據(jù)時間表,采取“定向+隨機”的方式考察合規(guī)進展;四是選擇專家學者、行政主管機關、偵查機關代表組成評估小組,同時組織公開聽證對合規(guī)整改進行評估驗收。
3.區(qū)分責任,落細落實民營經(jīng)濟司法保護政策。檢察機關在辦理涉民營企業(yè)案件時,應當貫徹寬嚴相濟刑事政策。一方面,對于確有重大過錯的涉案企業(yè)責任人依法予以懲處;另一方面,對于涉案企業(yè)積極適用企業(yè)合規(guī),針對與企業(yè)涉嫌犯罪有密切聯(lián)系的企業(yè)內(nèi)部治理結構、規(guī)章制度等問題開展合規(guī)整改,幫助企業(yè)彌補制度建設和監(jiān)督管理方面的漏洞,從源頭防止再次發(fā)生相同或類似違法犯罪。通過對合規(guī)考察合格的涉案企業(yè)依法作出不起訴決定,積極落實“六穩(wěn)”“六保”。
責編:陳南松
來源:最高人民檢察院微信公眾號