山西新絳南某某等人詐騙案
【關(guān)鍵詞】
詐騙 合規(guī)準(zhǔn)備工作前移 專項(xiàng)合規(guī)組合 推動區(qū)域合規(guī)
【要旨】
檢察機(jī)關(guān)在啟動涉案企業(yè)合規(guī)工作中,主動服務(wù)保障鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略,積極穩(wěn)妥在涉案勞動密集型企業(yè)中開展合規(guī)工作。因企施策,找準(zhǔn)方向,標(biāo)本兼治,為企業(yè)量身定制“安全生產(chǎn)+財(cái)稅管理”專項(xiàng)合規(guī)組合推進(jìn)路徑。積極穩(wěn)妥探索合規(guī)準(zhǔn)備工作前移,在“重罪”案件中開展合規(guī)改革,堅(jiān)持量化評估、科學(xué)驗(yàn)收,確保企業(yè)“真合規(guī)”“真整改”。
一、基本案情
L公司系從事塑料包裝袋生產(chǎn)、加工為一體的勞動密集型企業(yè),擁有實(shí)用性專利6項(xiàng),部分業(yè)務(wù)涉及進(jìn)出口貿(mào)易,現(xiàn)有員工300人,屬國家級高新技術(shù)企業(yè),年?duì)I業(yè)收入2000余萬元。L公司拓展家庭加工,為周邊留守、老齡無穩(wěn)定收入人群提供穩(wěn)定收入來源,助力鄉(xiāng)村振興。南某某系L公司總經(jīng)理,張某甲、張某乙分別系公司會計(jì)、工人。
2019年9月7日,張某乙在生產(chǎn)車間作業(yè)時遭機(jī)器軋傷右手。因公司未給工人張某乙繳納工傷保險(xiǎn),為逃避企業(yè)承擔(dān)高額賠償金,南某某安排張某甲為張某乙于9月9日補(bǔ)繳工傷保險(xiǎn),采取辦理出院再二次入院的手段,虛構(gòu)張某乙受傷時間,騙取工傷保險(xiǎn)賠償款26萬余元。案發(fā)后,南某某等3人主動投案,如實(shí)供述犯罪事實(shí),自愿認(rèn)罪認(rèn)罰,L公司將26萬余元返還社保中心。
公安機(jī)關(guān)在偵查過程中邀請檢察機(jī)關(guān)介入,涉案企業(yè)主動申請適用合規(guī)考察,檢察機(jī)關(guān)作出不批準(zhǔn)逮捕的決定并同步開展合規(guī)準(zhǔn)備工作。2022年1月22日,根據(jù)L公司的申請,檢察機(jī)關(guān)決定對L公司啟動合規(guī)考察程序。2022年1月,新絳縣公安局以南某某、張某甲、張某乙三人涉嫌詐騙罪向新絳縣檢察院移送審查起訴。檢察機(jī)關(guān)受理案件后,經(jīng)三個月合規(guī)考察,2022年5月18日,新絳縣檢察院依法對南某某等3人作出不起訴決定。
二、企業(yè)合規(guī)整改情況及效果
一是深入調(diào)查、依法審查,積極穩(wěn)妥在企業(yè)騙保案件中適用合規(guī)機(jī)制。新絳縣檢察院在介入偵查環(huán)節(jié)組成辦案組,依法審查企業(yè)經(jīng)營情況,并多次深入L公司調(diào)查,走訪生產(chǎn)關(guān)聯(lián)村民家庭。經(jīng)了解,L公司生產(chǎn)模式以車間加工為主、家庭手工為輔,解決了480個就業(yè)崗位,留守老人占比達(dá)37.5%,對助力當(dāng)?shù)剜l(xiāng)村振興具有積極作用。L公司經(jīng)營狀況穩(wěn)定,產(chǎn)品銷往域外多個國家和地區(qū),發(fā)展前景良好,且在2021年10月新絳縣遭受洪災(zāi)時,主動提供廠房安置災(zāi)民300余人,具有較強(qiáng)的社會責(zé)任感。檢察機(jī)關(guān)綜合考慮調(diào)查、審查情況,結(jié)合南某某等人自首、認(rèn)罪認(rèn)罰、退賠等法定、酌定從輕、減輕情節(jié),2022年2月11日,根據(jù)L公司的申請,決定對其正式啟動合規(guī)考察程序,合規(guī)整改期3個月。同時,檢察機(jī)關(guān)根據(jù)該案特點(diǎn),及時商第三方機(jī)制管委會組成了由安全評價專家、會計(jì)師、律師等組成的第三方監(jiān)督評估小組。
△圖 檢察機(jī)關(guān)并第三方監(jiān)督評估組進(jìn)入企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場檢查、財(cái)務(wù)審計(jì)等考察評估工作。
二是精準(zhǔn)把脈、標(biāo)本兼治,監(jiān)督評估有的放矢。檢察機(jī)關(guān)在社會調(diào)查中發(fā)現(xiàn),L公司在繳納工傷保險(xiǎn)方面存在問題,是案發(fā)直接原因,同時在員工管理、規(guī)章制度、安全生產(chǎn)執(zhí)行等方面也存在問題,是引發(fā)騙保的深層次原因。新絳縣檢察院堅(jiān)持標(biāo)本兼治的合規(guī)整改原則,會同第三方組織為企業(yè)精準(zhǔn)把脈,引導(dǎo)企業(yè)制定“安全生產(chǎn)+財(cái)稅管理”專項(xiàng)合規(guī)組合計(jì)劃,督促企業(yè)設(shè)立法務(wù)部門,健全企業(yè)員工管理及財(cái)務(wù)管理等制度,補(bǔ)充完善員工分級管理制度和崗位責(zé)任制度,構(gòu)建安全生產(chǎn)管理體系、現(xiàn)場作業(yè)規(guī)范執(zhí)行獎懲體系,確保合規(guī)整改見實(shí)效。
三是量化評估、全面驗(yàn)收,合規(guī)考察效果顯著。檢察機(jī)關(guān)與第三方組織緊密合作,科學(xué)制定評估方案,列出安全管理、生產(chǎn)作業(yè)、財(cái)稅管理、企業(yè)制度建設(shè)4方面內(nèi)容。明確了修訂安全管理制度、安全操作規(guī)程、生產(chǎn)安全應(yīng)急預(yù)案,制定應(yīng)急預(yù)案演練計(jì)劃和年度安全教育培訓(xùn)計(jì)劃,組織應(yīng)急演練,完善各類臺賬,清理生產(chǎn)作業(yè)現(xiàn)場,作業(yè)崗位懸掛明顯的安全警示提醒,完善財(cái)稅管理制度,加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)務(wù)管理,工傷保險(xiǎn)的繳納責(zé)任到人,按月繳納并予以公示,確定總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)的責(zé)任落實(shí)制度等24項(xiàng)內(nèi)容詳實(shí)細(xì)致的量化驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。L公司各項(xiàng)指標(biāo)全部完成,被第三方組織認(rèn)定為合規(guī)整改合格。經(jīng)公開聽證,檢察機(jī)關(guān)對南某某等3人作出相對不起訴決定。經(jīng)整改,L公司制度建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營成效顯著,2022年5月,L公司與國外3家公司順利履行500萬元編織袋購銷合同。
△圖 檢察長支持召開擬不起訴公開聽證會
△圖 作不起訴決定后一個月,承辦檢察官對企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行回訪,企業(yè)總經(jīng)理向檢察官展示高新專利產(chǎn)品。
四是檢察建議推動專項(xiàng)治理,“以案促改”推動行政機(jī)關(guān)規(guī)范監(jiān)管。檢察機(jī)關(guān)在履職中,針對發(fā)現(xiàn)的縣社保中心和縣工業(yè)園區(qū)管委會存在保險(xiǎn)理賠審查把關(guān)不嚴(yán)、工作混亂、監(jiān)管不力等問題,分別向兩家單位制發(fā)檢察建議。要求社保中心增強(qiáng)科學(xué)管理意識,要求工業(yè)園區(qū)管委會加強(qiáng)對轄區(qū)內(nèi)企業(yè)安全生產(chǎn)管理,檢察建議被全部采納。2022年4月,社保中心開展了“工傷保險(xiǎn)專項(xiàng)整治”活動,對近3年工傷理賠案件進(jìn)行“回頭看”,督促轄區(qū)企業(yè)補(bǔ)齊工傷保險(xiǎn)資料50余份,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),加強(qiáng)和規(guī)范審核、把關(guān)工作。同月,工業(yè)園區(qū)管委會開展了“安全生產(chǎn)大檢查”,組織轄區(qū)內(nèi)企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行安全生產(chǎn)專題培訓(xùn),對20家企業(yè)進(jìn)行安全生產(chǎn)抽查,消除重大安全隱患3處。
三、典型意義
1.準(zhǔn)確把握涉案企業(yè)合規(guī)的適用條件,積極穩(wěn)妥探索對重罪案件適用合規(guī)考察程序。本案中3名犯罪嫌疑人涉嫌詐騙罪,辦案機(jī)關(guān)根據(jù)《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機(jī)制的指導(dǎo)意見(試行)》第3條的規(guī)定,認(rèn)為3名犯罪嫌疑人實(shí)施的騙取工傷保險(xiǎn)基金的行為屬于公司企業(yè)的經(jīng)營管理人員實(shí)施的與生產(chǎn)經(jīng)營活動密切相關(guān)的犯罪,可以適用合規(guī)考察程序。本案中的詐騙罪行為方式與普通詐騙罪存在許多不同,騙取的對象為政府部門管理的社會保險(xiǎn)基金,騙取行為與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動直接相關(guān),雖然刑法對詐騙罪未規(guī)定單位犯罪,但根據(jù)上述指導(dǎo)意見的規(guī)定,符合合規(guī)案件適用范圍。刑法分則當(dāng)中存在若干類似的罪名,由于未規(guī)定單位犯罪,但只要符合涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)文件規(guī)定的“與生產(chǎn)經(jīng)營活動密切相關(guān)”的條件,就可以納入合規(guī)改革試點(diǎn)的案件范圍,從這個意義上講,涉案企業(yè)合規(guī)改革并不限于單位犯罪案件。本案中南某某、張某甲的行為按照詐騙罪量刑,基準(zhǔn)刑為66個月,屬于重罪案件,但檢察機(jī)關(guān)綜合考慮其具有自首、退賠退贓、初犯偶犯、認(rèn)罪認(rèn)罰等法定酌定量刑情節(jié),同時對涉案企業(yè)是否具備合規(guī)整改的條件進(jìn)行了認(rèn)真分析,對本案啟動合規(guī)考察程序,完全符合當(dāng)前涉案企業(yè)合規(guī)改革探索中的相關(guān)指導(dǎo)性文件規(guī)定。
2.合規(guī)準(zhǔn)備工作前移,堅(jiān)持全流程、系統(tǒng)性推進(jìn)合規(guī)改革試點(diǎn)工作。本案中,檢察機(jī)關(guān)在介入偵查環(huán)節(jié)即著手開展合規(guī)準(zhǔn)備工作,通過深入細(xì)致的專項(xiàng)調(diào)查,準(zhǔn)確全面地掌握了犯罪的原因、是否符合合規(guī)條件等基本信息,并與偵查機(jī)關(guān)、政府有關(guān)部門、工商聯(lián)等協(xié)作機(jī)構(gòu)緊密溝通、達(dá)成共識。注重用足用好合規(guī)程序的工具箱,對犯罪嫌疑人不批準(zhǔn)逮捕,對企業(yè)慎重采取查封、扣押、凍結(jié)等強(qiáng)制性偵查措施,有助于全面實(shí)現(xiàn)合規(guī)整改目的。同時,檢察機(jī)關(guān)盡早開展合規(guī)準(zhǔn)備工作,有助于案件進(jìn)入審查起訴環(huán)節(jié)后高質(zhì)量開展合規(guī)考察,更能發(fā)揮合規(guī)“保企業(yè)”“保就業(yè)”等社會功能。
3.針對性制定專項(xiàng)合規(guī)組合計(jì)劃,標(biāo)本兼治推動真合規(guī)、真整改。檢察機(jī)關(guān)借助第三方組織,緊扣財(cái)稅制度混亂導(dǎo)致的漏保風(fēng)險(xiǎn),以及安全生產(chǎn)執(zhí)行不到位引發(fā)安全事故風(fēng)險(xiǎn)等問題,為企業(yè)量身定制“安全生產(chǎn)+財(cái)稅管理”專項(xiàng)合規(guī)組合推進(jìn)路徑,向企業(yè)指明合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),提出專業(yè)整改意見。同時,檢察機(jī)關(guān)通過總結(jié)提煉《合規(guī)整改可行性評估報(bào)告》內(nèi)容,建議第三方組織制定《合規(guī)整改情況驗(yàn)收表》,對企業(yè)合規(guī)整改完成情況進(jìn)行量化評估,促進(jìn)第三方組織準(zhǔn)確履職,確保合規(guī)整改監(jiān)督評估專業(yè)有據(jù),考察驗(yàn)收結(jié)果更具說服力,合規(guī)整改成效更實(shí)。
責(zé)編:陳南松
來源:最高人民檢察院微信公眾號